攀枝花市2017年1-3月份

财政预算收支执行情况分析

一季度，全市各级财税部门认真贯彻落实市第十次党代会、十届一次人代会和市政府经济运行调度会的各项安排部署，紧紧围绕一季度“开门红”目标，落实责任、对标补差、强化征管、狠抓落实，采取切实有效措施抓发展、促增收、保民生，以钉钉子精神确保一季度财政收支任务顺利实现。

一、收入预算执行情况

(一)一般公共预算收入增长平稳。

一季度，全市一般公共预算收入累计完成163,226万元，同比增收5,990万元，增长3.81%。完成年度预算的27.67%。超时间进度2.67个百分点，顺利完成了一季度财政收入“开门红”任务。其中：市级收入74,365万元，同比增长3.92%，完成年度预算的26.56%；县区级收入88,861万元，同比增长3.72%，完成年度预算的28.66%。全市一般公共预算收入运行呈现小幅平稳增长。

一季度税收收入完成76,554万元，同比下降2.59%，一季度税收收入小幅下降，主要税种收入情况如下：

一是受去年5月开始实施增值税分成比例调整和非即期因素（去年同期增值税退税）导致同期基数较低的影响，增值税累计完成38,209万元，同比增收26,237万元，增长219.15%，而相应的营业税同比减收16,004万元，下降97.97%。。

二是因今年全市银行金融业纳税情况较好，企业所得税累计完成6,070万元，同比增收2,188万元，增长56.36%。

三是耕地占用税累计完成征收3,022万元，而去年同期这一税种收入为13,564万元，减收10,542万元，下降77.72%，主要原因是去年同期该税种清缴县区政府性耕地占用税12,000万，拉高了同期基数，该收入为一次性收入，今年无该项收入。与之相关的城镇土地使用税和土地增值税分别完成1,580万元和1,164万元，同比下降55.2%和58.9%，这也是税收收入下降的主要原因。

一季度，非税收入累计完成86,672万元，同比增长10.21%。其中:行政性收费收入清理补缴2016年年底收费结余，增收5,860万元，同比增长39.45%;去年攀煤集团上缴国土资源罚没收入9,964万元一次性收入提高了基数，今年同期仅完成3,314万元，罚没收入同比下降80.91%。非税收入占公共预算收入比为53.1%，创五年来新高，对地方公共预算收入支撑作用显著。

3月份，全市一般公共预算收入当月完成88,147万元，同比减收2,562万元，下降2.82%。其中：市级完成41,252万元，同比增长0.28%;县区级完成46,895万元，同比下降5.4%。从征收部门来看：税收收入完成27383万元，同比下降20.8%，非税收入完成60,764万元，同比增长8.25%。当月税收收入下降幅度较大。

一季度全市一般公共预算收入运行较为平稳，但收入质量有所下降，税收收入占公共预算收入比仅为46.9%，占比率为近5年最低，较上年同期下降3个百分点，较2013年下降了26.56个百分点。说明我市一般公共预算收入结构不理想，财政收入的增长对非税收入依赖程度进一步加大，我市非税收入大多为一次性收入，财政持续增长的基础还不稳固。

（二）政府性基金预算收入持续负增长。       

一季度，全市政府性基金预算收入完成2,933万元，同比减收9,143万元，下降75.71%。政府基金收入下降原因主要是全市土地市场依然低迷，一季度全市无一宗土地成功交易，土地需求严重不足，而仁和区去年普达项目土地出让金收入7,773万元，今年仅完成5万元，下降99.94%。

（三）社会保险基金预算收入执行良好。

一季度，全市社会保险基金预算收入完成52,234万元，增长7.19%，完成年度预算的26.59%。其中：城镇居民基本医疗保险基金收入和居民社会养老保险基金收入执行进度较快，分别完成预算的58.11%和70.99%。

二、支出预算执行情况

3月全市一般公共预算支出当月完成142,638万元，同比增支40,381万元，增长39.49%。其中：市级支出57,882万元，增支15,485万元，增长26.75%，县区级支出44,375万元，增支24,896万元，增长56.1%。当月财政支出增幅较大，支出数占一季度支出数比为50.39%，说明当月财政支出刚性需求较大，压力巨大。

一季度，全市各级财政部门积极采取各种措施加快财政支出执行进度。全市一般公共预算累计支出283,095万元，占预算的29.6%，超时间进度4.6个百分点，同比增支26,367万元，增长10.27%；其中：市级累计支出138,143万元，增长2.45%，占年度预算的30.19%；县区级累计支出144,952万元，增长18.92%，占年度预算的29.06%。

从支出结构上来看，全市各级财政部门认真贯彻中央、省、市各级关于稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的系列部署，采取积极措施。一季度，教育支出、社会保障和就业等民生支出累计完成155,059万元，占一般公共预算支出比为54.77%，全市民生支出保障有力。一般公共服务等八项支出累计完成219,190万元，占预算的31.7%，超时间进度6.7个百分点，同比增支31,305万元，增长16.66%。

全市政府性基金预算一季度累计支出17,022万元，下降23.01%。其中：市级支出4,743万元，增长33.12%，县区级支出12,279万元，下降33.8%。

全市社会保险基金预算一季度累计支出45,566万元，同比增支3,010万元，增长7.07%。占全年预算的21.77%。社会保险基金支出进度略为滞后。

三、下阶段的主要工作

虽然一季度全市财政收支进度执行总体良好，但全年财政收支压力依然巨大，形势仍不乐观。全市各级财政部门仍需努力。

1.狠抓财政增收工作。全市各级收入征管部门之间要加强数据共享、信息互通。强化税收数据分析，找准征管薄弱点，深挖收入潜力，将潜在税源变成实际税收。加大与非税征管部门的协调沟通，确保非税收入足额入库。

2.加强支出管理工作。各级财政部门要强化预算约束，严格控制一般性支出，认真落实厉行节约的有关规定，切实降低运行成本。加快支出进度，引导社会资金的参与，扩大固定资产投资规模。要进一步清理整合专项资金，严格控制专项资金的设立，规范使用办法，转变支持产业发展方式，提高财政专项资金管理水平。

3.做好民生保障工作。按照省委、省政府的要求，各级财政部门要挖掘资金存量、优化资金增量、增加资金总量，解决贫困地区发展资金不足的问题。完善县乡基本财力保障机制，确保贫困地区基本支出和民生支出按政策足额落实，落实民生保障政策。

4.大力争取上级资金。把争取上级支持作为缓解财政收支平衡压力的重要抓手，认真研究上级出台的各项补助政策，积极配合有关部门做好项目论证、包装、储备和申报工作，加强与上级相关部门的工作对接，全力争取上级部门的资金和政策支持。

新执行情况表（3月全）.xls