为深入贯彻落实省委、省政府关于新形势下进一步严肃财经纪律的有关规定，筑牢财政资金安全防线，防范化解资金管理风险，根据《关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》（攀财监督〔2020〕7号）要求，我委高度重视，对专项督查工作进行了安排部署，并落实专人对照督查内容进行了认真自查。现将自查情况函告如下：

　　一、预算管理方面

　　1.预算编制。我委严格按照预算管理规定，强化预算约束，所有产生经费事项都按照范围、标准进行预算编制，基本支出和项目支出分开编制，政府采购预算实行独立编制，各项收入全部纳入部门预算，按照财务管理规定规范管理结余结转资金，按照相关规定公开部门预算情况。

　　2.预算执行。以预算为依据，所有经费严格按照预算编制科目、金额进行列支，符合相关规定，不存在无预算、超预算、超标准、超范围支出情况。人员经费年初严格按照人员身份、人员数量进行预算编制，做好调进调出人员相关衔接，严控时间节点，严格经费管理，没有违规发放工资、奖金、津贴补贴等问题；日常公用经费、项目经费按年初工作计划按进度拨付到位，为各项工作的顺利开展提供了有力保障。

　　二、支付管理方面

　　一是我委对经费支出方面按照相关规定严格控制，年初编制用款计划，遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督管理，规范财政资金和自有资金支付行为，尽量杜绝现资金结算，严格使用公务卡结算制。二是做好人员基础信息管理，确保人员基础信息准确，工资扣款代扣代缴即时发放，确保准确无误，账实相符。三是退款退票方面。因工作失误造成对方应收没收到款项发生退票退款，及时查找原因，纠正失误，按相关程序补支退票退款，没产生的款项一律不许列支，提前预支，不存在通过退款或退票方式套取财政资金转为自有资金情况。四是数字证书管理。由专人统一管理，设置密码，保证一人一机一证书使用，做好安全防护，没有交叉使用、委托他人使用的情况。

　　三、货币资金管理方面

　　一是现金管理方面。严格执行库存现金限额标准，日常提取备用现金按照相关财务管理规定执行，大额现金提取建立审批制度；现金结算按照相关财务管理规定实行报销，严格控制现金结算制，财务会计与出纳分开同时做账，定期不定期盘点库存现金额进行对账，每月逐笔与银行收支明细进行核对。二是私设“小金库”方面。按照相关规定要求，我委财务管理均按照国家有关财经法规执行，经费收支全部纳入财政法定账目统一核算，财务人员严格负责票据审定、保管及审核等工作，严格、有计划地执行经费支出，账实相符，没有任何形式的隐瞒、滞留、私存、私用等行为，不存在违规报账，套取资金、挪用、截留、虚假列支、私设“小金库”情况，不存在将预算单位账户中的财政拨款资金转为定期存款，更没有采取购买理财产品方式存放资金情况。

　　四、会计管理方面。

　　一是会计机构及人员管理。认真落实相关财务管理制度，财务机构独立设置，会计、出纳岗位分离，每年加大对财务会计人员进行继续教育与培训，提升会计人员职业道德和专业素养。二是会计基础管理方面。按照《会计法》和国家统一会计制度规定，建立健全会计人员岗位责任制、会计监督与稽核、原始记录管理、财务收支审批等制度，按规定建立会计账册，设置会计科目，以实际发生的经济业务为依据，依法依规进行会计核算，确保会计信息合法性、真实性、完整性，会计指标口径一致；坚持定期对账制度，做到账证、账账、账表和账实相符；按规定保管和使和财务印章、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。三是信息化及监督。按照国家有关会计信息化工作规范和统一技术标准，规范和加强单位会计信息化建设，定期或不定期对单位会计工作规范进行了监督检查。

　　五、内控管理方面

　　按照相关规定成立了内控领导小组，以主要领导负总责，各科室负责人为主要责任人。制定内控建设方案、建立健全各项规章制度。涵盖预算管理、收支情况、政府采购管理、国有资产管理、合同管理、建设项目等主要经济业务领领域；按照分事行权、分岗设权、分级授权等要求，不相容岗位分离，定期轮岗、内部权力制衡基本措施，建立决策权、管理权、执行权和监督权，重大事项议事决策机制，集体研究、专家论证和技术咨询相结合的辅助决策机制。建立自我评价监督、信息化建设、经济活动风险评估、内部监督机制，定期开展内控自我评价工作，通过信息化手段实现内部控制制度与信息化建设工作同步开展、相互促进。

　　六、采购管理情况

　　政府采购全部纳入预算编制，按规定进行政府采购计划备案，按采购文件确定事项签订政府采购合同，按规定公告、公开、备案政府采购合同，采购方式合规合法，采购信息真实、准确，按照合同约定及时支付资金。不存在无预算采购、超预算、超标准采购；不存在化整为零或以其他方式规避政府采购等情况。

　　七、资产管理情况

　　制定了国有资产管理制度办法，从资产配置、使用、处置等环节入手，所有固定资产建立卡片入账，账物相符；没有擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为；没有违反有关法律、法规和制度的规定配置资产；没有资产配置中的奢侈浪费等问题。制定并落实资产管理使用制度，落实资产管理责任制；废旧固定资产处置严格按照固定资产报废程序上报审批，处置收入均上缴市财政局，没有违规资产处置问题；所有资产除正常折旧损耗，保证了资产不流失。

　　八、账户管理方面

　　我委目前有3个账户，一个基本账户，一个工会账户，一个党费账户，所有账户均按规定开设，按照批准的核算范围使用，3个账户分设建立会计凭证、账簿，账户之间不存在无正当理由相互划转资金情况。

　　九、往来款项管理方面

　　我委无往来款项。

　　十、票据管理方面

　　建立健全票据管理制度，按照内控机制，加强对财政票据发放与领用、使用与保管，核准与销毁等全过程的管理与监督。票据单独存放，设专人管理，建立票据台账，做好票据的保管与登记工作，确保票据在使用、领用过程中安全。不存在擅自印制财政票据，转借、串用、代开财政票据，伪造、变卖、买卖、擅自销毁财政票据，伪造、使用伪造的财政票据监（印）制章情况。

　　十一、决算管理方面

　　严格按照预算管理制度和财务会计制度编制决算要求，所有收支情况全面反映，决算报表相关数据与会计账簿数据和实际发生的经济业务事项一致，与上一年度数据衔接一致，组织人员对本年度收支情况进行清核，认真核查数据真实性、准确性、完整性，决算报表按时间节点准时上报，手续完备。

　　十二、存量资金清理方面

　　经清理，我委今年所有资金收支持平，所剩资金结余为去年结余转结数，已按要求上缴财政。

　　十三、存在的问题

　　资金使用效益上有待进一步提高；公用经费科目设立不够明确、细化 、量化，存在挤占公用经费等问题。

　　十四、下一步努力的方向

　　1.认清形势，进一步提高对财经纪律执行工作重要性的认识，加强管理，努力形成保持财经纪律执行行为规范的长效机制。

　　2.加强对财务人员的财经法规和财务制度的培训，建立健全内部控制制度，提高工作效率，坚定目标，把财经纪律执行工作落到实处。

　　3.严格遵守国家及地方有关财经纪律的法律法规，建立健全财务管理制度，合理编制预算，按计划开支经费，预防各种违法违规行为发生，把财经纪律执行工作推上一个新台阶。

　                                                                                                 　攀枝花市国资委办公室                   2021年1月13日