攀枝花市审计局

 

审计结果公告

 

 

2018年第7号

（总第41号）

 

 

攀枝花市马坎污水处理厂截污干管工程

（BT项目）竣工决算审计结果

﹙2018年10月23日公告﹚

 

按照《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排，攀枝花市审计局对攀枝花市马坎污水处理厂截污干管工程（BT项目）竣工决算进行了审计，现将审计结果及整改情况公告如下：

一、项目基本情况

（一）工程概况。省发展改革委〔2012〕1334号文件载明，项目名称是攀枝花市马坎污水处理厂及截污干管工程，项目业主是攀枝花市城市建设投资经营有限公司。建设规模及主要建设内容：新建日处理4万吨城市生活污水处理厂一座，铺设厂外截污干管总长16.633km（KN300-DN900），配套截污支管5.02km（DN300-DN900）;建设厂外密地二村污水提升泵站（2.8万m³/d）和厂内终点污水提升泵站（4万m³/d）各1座。

    2012年9月29日，由市城投公司组织对攀枝花市马坎和金江污水处理厂BOT特许经营权和截污干管BT项目进行竞争性谈判，确定授予由成都市兴蓉投资股份有限公司与四川助友建设工程有限公司组成的联合体承担项目BOT特许经营权和截污干管BT工程的建设。由联合体双方授权注册的新公司是攀枝花市兴助投资有限公司，2012年11月26日市城投公司与攀枝花市兴助投资有限公司签订了攀枝花市马坎和金江污水处理厂截污干管工程BT合同。

根据市住房城乡建设局〔2017〕483号文要求暂缓金江污水处理厂及截污干管项目建设，已发生的前期费用列入攀枝花市生活污水处理设施建设PPP项目费用中，并将市兴助公司所有的前期资料全部移交市城市管理局。

因此本次竣工决算审计只对马坎污水处理厂截污干管BT项目进行审计。

该截污干管BT项目预算控制价12079.4714万，招标代理机构是四川科特建设管理有限公司。通过公开招标确定的监理单位是成都市蓉咨建设监理有限公司，勘察单位是中节能建设工程设计院有限公司，设计单位是中国市政工程西南设计研究总院，施工单位是四川鸥鹏建筑工程公司，施工单位于2012年12月24日收到中标通知书，2012年12月24日签定施工合同，合同金额91342053元。该工程已按设计文件及合同约定完成所有工作内容，2016年1月28日通过了竣工验收，工程质量验收合格。该项目由市住房城乡建设局委托西南交通大学科学技术咨询服务部承担环境影响评价工作，项目建设业主变更为市城投公司。

（二）投资完成情况。经审计，该项目实际完成总投资为118471988.67 元（未包含资金利息及投资回报），其中：建安投资103466689元，待摊投资15005299.67 元。

（三）资金到位支付情况。截至审计时，该项目共收到各项资金10074万元，其中：市财政拨款前期费用200万元，按攀财政〔2015〕6号文小微债拨款4177万元，按攀财政〔2015〕98号文项目融资分配拨款4697万元，2016年市财政拨付回购款1000万元。

该项目实际支付各类资金101241559.38 元（市城投公司支付96470793.35 元，市兴助公司支付4770766.03元），其中：建安投资支付92000000元（市城投公司支付92000000元），待摊投资支付9241559.38 元（市城投公司支付4470793.35 元，市兴助公司支付4770766.03 元）。

（四）BT合同工程结算价。该项目按合同约定的工程结算价(即回购总价的计算基数)为114496632元，其中：建安投资103466689元；工程相关费用11029943元（其中：设计费2767000元、电力设计费60463元、监理费1797278元、勘察费2840543元、造价咨询费2023278元、招标代理285981元、施工图审查费162000元、代建管理费1093400元）。

审计结果表明，市城投公司组织实施的该项目落实项目管理责任制，在工程验收、工程质量、进度、成本控制、现场监督等方面采取了一定的措施，合理控制工期。同时项目财务管理较好，会计核算合规，财务资料规范。但审计也发现，项目建设中存在多计工程价款和多计待摊投资的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目多计工程价款18203905元，责成核减。

（二）项目多计待摊投资2422150元，责成核减。

（三）审计报告建议中提出的征地补偿款结余资金495436.68元，建议收回并作为回购款支付。

三、审计处理情况

对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。一是责成市城投公司核减多计工程价款18203905元，调整相应账务，据实办理工程结算；二是责成核减多计待摊投资2422150元，调整相应账务，据实办理工程结算。

四、审计整改情况

针对审计发现的问题，市城投公司按照审计报告相关要求进行了认真整改，对于项目多计工程价款和多计待摊投资的问题，已按审计结果与项目各单位办理了工程价款结算及待摊费用结算，进行了相应账务调整；对于项目征地补偿款结余资金495436.68元的问题，市城投公司已于2018年9月28日收回并作为项目回购款。